DIRBI LUCRO REAL

Question

Boa noite colegas tudo bem? Me ajudem, estou com meu primeiro caso de obrigatoriedade de entrega de DIRBI um empresa do Lucro Real, produto é carne (Alíquota zero PIS e COFINS). Na entrega da DIRBI qual cálculo seria o correto? Por apuração (Débito x Crédito) ou pego valor de venda alíquota zero e aplico 9,25%?

Thamires Gomes · Answer

Olá Camila, tudo bem?

Na DIRBI não se considera a apuração de débitos e créditos como no cálculo normal do PIS/COFINS. O que deve ser informado é o valor do benefício fiscal.

Ou seja, você deve pegar a base de cálculo (valor das vendas com alíquota zero) e aplicar a alíquota cheia (9,25%). Esse valor corresponde ao montante que deixou de ser recolhido em razão da alíquota zero, e é exatamente isso que a DIRBI exige.

Espero ter ajudado!

DIRBI LUCRO REAL

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