MF
🌱🌱 Iniciante6 pts
Olá Karina
Pense que o DAS do Simples Nacional sempre é pago com um mês de atraso.
O DAS de fevereiro é pago em março (porque ele calcula o que a empresa faturou em fevereiro).
O DAS de março será pago em abril (calculando o que foi faturado em março).
Agora no seu caso:
A nota fiscal foi emitida em abril/2027. Em abril, o único DAS já fechado é o de fevereiro.
O DAS de março ainda está sendo apurado, então não dá pra usar ele como base.
O crédito do IBS usa a alíquota efetiva do último DAS já apurado. O DAS de março/2027 só será calculado e pago em abril, então ainda não existe no momento da emissão da NF.
Por isso, deve-se usar a alíquota do DAS de fevereiro/2027, que é o último mês encerrado.
Espero ter ajudado.
