DÚVIDA, SIMPLES NACIONAL

Question

Estou com um cliente que era MEI até o mês de junho, a partir do mês 01/07 ele se tornou sociedade limitada ME, ele está enquadrado no anexo V, para os cálculos do imposto e fator R, calculo o valor do faturamento por 12 meses ou por 6 de forma proporcional?

att,

Mariane Fontoura · Answer

Olá Patrícia

Não se faz cálculo proporcional ao tempo após o MEI. O cálculo é sempre com base nos últimos 12 meses anteriores ao período de apuração. Mesmo os meses em que a empresa era MEI entram na apuração do Fator R, se houve folha e faturamento.

Ou seja, mesmo que a empresa tenha deixado de ser MEI em 01/07, o cálculo do Fator R em julho/2024 (e meses seguintes) considera a soma da folha de salários dos 12 meses anteriores (julho/2023 a junho/2024)

Patricia Soares De Almeida · Answer

Mais o enquadramento como MEI segue regras distintas (DAS fixo). Posso pegar a receita auferida no mês de julho de 2025 e multiplicar por 12 meses, como estimativa e ajustar elas corretamente de agosto em diante?

Patricia Soares De Almeida · Answer

sim ele tinha faturamento de 5mil por mês e não tirava pró-labore…dessa forma ele vai ficar no anexo V. 🙁

DÚVIDA, SIMPLES NACIONAL

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