Bom dia pessoal, compra realizada por uma empresa do lucro real de um fornecedor no regime de lucro presumido nos quais as alíquotas de pis e cofins são diferentes) como ficarão as bases de IBS/CBS já que o pis e cofins é deduzido das bases?
Exemplo:
Venda:
Valor total da nota: 1.000,00
Pis: 6,50 (0,65%)
Cofins: 30,00 (3,00%)
Base IBS/CBS: 963,50 (1.000,00 - 6,50 - 30,00)
No registro da entrada:
Valor total da nota: 1.000,00
Pis: 16,50 (1,65%)
Cofins: 76,00 (7,60%)
Base IBS/CBS: 907,50 (1.000,00 - 16,50 - 76,00)
Em resumo: A base correta para usar no registro de entrada é 963,50 ou 907,50?
Boa tarde!
Como 2026 IBS/CBS são aliquotas meramente de teste, o lançamento fiscal nao muda em nada agora.
O que vale destacar é, a LC 214/2025 diz que nao compoe a BC do IBS/CBS os valores relativos a PIS/COFINS, ICMS e ISS. Então seguirá o que estiver na NF com base na tributação do emissor.
Espero ter ajudado.
Boa tarde. Ajudou.. estou tentando ver claramente como devo configurar meu sistema para abater de acordo com a nota do emissor e não pelas alíquotas de entrada.
Obrigado.
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