Prezados, no regime tributário do Simples Nacional, ao adquirir mercadoria para revenda ou pra industrialização, de outro estado, teremos uma deferença entre a alíquota destacada na NF de compra e a alíquota interna do estado destino, chamamos de ANTECIPAÇÃO e não de DIFERENCIAL, correto?
Mas temos também duas colunas com título de DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA.
Qual a diferença entres as colunas destacadas em VERDE e as destacadas em AZUL?
A antecipação seria a diferença de alíquota para as compras destinadas ao comércio e/ou industrialização e o Diferencial seria para as compras destinadas ao uso e consumo e ativo imobilizado?
Eu acabei ficando na dúvida agora.
Desde já agradeço pela atenção.
Olá José
A primeira coluna Verde é para informar a antecipação do ICMS na aquisição de mercadorias para revenda, onde com encerramento é as aquisições com encerramento, ou seja, substituição tributária e sem encerramento é o difal/Diferencial de alíquotas.
O azul, como descrito nele mesmo é para aquisição de Ativo Fixo e Uso e consumo.
Cuidado para não confundir os cálculos.
Espero ter ajudado.
@Mariane Fontoura, então, todo ICMS ST destacado nas Notas Fsicais de compra para revenda será informado na coluna com encerramento?
E toda compra interestadual, que não tiver ICMS ST destacado, o valor da Diferença de Alíquota apurado será informado no campo sem encerramento?
Muito obrigado.
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